מומחי 'יובלים פמילי אופיס' מסבירים על תיקון 190 לגמלאים

על-מנת לממש את האינטרס החשוב נקבעו חוקים ותקנות שמעודדים חיסכון לטווח ארוך וכן מימוש מושכל של חסכונות אלה בגיל הפנסיה. לכל מי שמתקרב לגיל הגמלה כדאי כמובן להכיר את כל אותן תקנות ובפרט את תיקון 190 - תיקון לפקודת מס הכנסה שמקנה לגמלאים הטבות יקרות ערך.

גמלה חודשית קבועה עם פטור מלא ממס

ההטבה המשמעותית ביותר של תיקון 190 עבור גמלאים היא האפשרות לקבל מדי חודש סכום כסף משמעותי עם פטור מלא ממס.

לצורך מימוש הטבה זו נפתח לציבור הרחב לפני מספר שנים מכשיר השקעה חדש - קופת גמל להשקעה. בקופה זו ניתן להשקיע מדי שנה סכום של עד כ-72,000 ש"ח, בין אם מדובר על קופת גמל בניהול אישי (IRA) ובין אם על קופה "רגילה" בבית השקעות. החל מגיל 60 ניתן לתרגם את כל הכסף שהצטבר בקופה, כולל כמובן התשואה על ההפקדות, לקצבה חודשית - מבלי לחלוק את ההכנסה עם המדינה. הפטור המלא ממס כולל פטור מתשלום מס רווחי הון, כך שמדובר בהטבה כדאית במיוחד.

אופציה נוספת היא למשוך את כל הכסף בבת אחת. גם בחירה זו מקנה זכאות להטבה משמעותית - תשלום מס רווחי הון מופחת (15% נומינלי במקום 25% ריאלי). אופציה זו תקפה אם לגמלאי או לגמלאית כבר יש פנסיה מעל לרף מסוים - כ-4,500 ש"ח בחודש.

העברה בין דורית לפי תיקון 190

דרך נוספת שבה תיקון 190 עשוי לסייע לגמלאים היא במקרים של העברה בין דורית. אם הגמלאי או הגמלאית הלכו לעולמם לפני גיל 75, הכספים הנ"ל עוברים ליורשים עם פטור מלא ממיסים. גם יורשי גמלאים שנפטרו בגיל מבוגר יותר והותירו סכום כסף כזה או אחר בקופת הגמל שלהם זכאים להטבת מס - תשלום מס רווחי הון של 15% (נומינלי) במקום 25% (ריאלי).

איך למצות את התועלת האפשרית מתיקון 190?

מעבר למודעות לקיומה של האופציה, המפתח המרכזי לניצול ההטבות שמקנה תיקון 190 הוא בחירה מושכלת של קופת הגמל להשקעה. בחירה אחת היא כאמור בין קופה בניהול אישי לבין קופה אשר מנוהלת ע"י בית השקעות, ובנוסף ניתן כמובן לבחור בין מגוון רחב של מסלולי השקעה. מציאת מסלול עם מקסימום תשואה במינימום סיכון מחייבת בקיאות, או לחילופין היעזרות בנשות ואנשי מקצוע שזו המומחיות שלהם - ובאמצעותם הגעה לגיל הפנסיה עם מלוא המשאבים הכספיים הנחוצים.